ファイナンシャル・プランナーの服部貞昭さんは著書『知れば知るほど得する年金の本』（三笠書房）の中で、「在職老齢年金」の仕組みについて解説しています。
同書より一部抜粋・編集し、年金が減額される仕組みや、働き方を考える際のポイントを紹介します。
働きながら年金を受け取る人が増えている
近年、60歳で定年になっても引退せず、再雇用や再就職で働くことが当たり前の時代になりつつあります。また、65歳以降も引き続き働く人が増えています。総務省の「労働力調査」によると、2024年度時点で、
60〜64歳の就業率は84.0％
65〜69歳の就業率は53.6％
70〜74歳の就業率は35.1％
75歳以上の就業率は12.0％
です。こんなに多くの高齢者が働いているのかと驚くくらいです。65歳以降は年金をもらえる年齢ですので、年金をもらいながら働くことになります。
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給与と年金の合計が65万円を超えるとどうなる？
簡単に説明すると、老齢厚生年金の毎月の金額と、会社から支給される給与の月額が65万円（2026年度）を超えると、超えた分の2分の1の年金がカットされます。「給与の月額」には賞与も含まれますが、賞与を12等分したうえで給与の月額に足して計算します。
なぜ、年金がカットされるのでしょうか？
もともと、厚生年金の制度ができた当時は、年金は退職した人がもらうものであり、在職中の人はもらえませんでした。ただ、時代の流れとともに、定年の年齢が徐々に引き上げられ、働き続ける高齢者が増えました。そこで、働いていても給与が一定金額以下であれば、年金をもらえるようにしたのです。
なお、年金カットの対象になるのは老齢厚生年金だけで、老齢基礎年金はカットされません。
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年金が減額されるケースを具体例で確認
具体例を紹介します。老齢厚生年金の月額が10万円、毎月の給与が56万円、年間の賞与合計が60万円であるとします。すると、次のような計算になります。
給与の月額＝56万円＋60万円÷12＝61万円
老齢厚生年金の月額＋給与の月額＝61万円＋10万円＝71万円
カットされる金額＝（71万円−65万円）÷2＝3万円
このケースでは、老齢厚生年金10万円のうち、3万円がカットされて、もらえる金額は7万円に減ります。
もし、給与の月額がもっと多く、カットされる金額が、老齢厚生年金の月額を超えてしまった場合には、年金が全額カットされてしまいます。
月収50万円以上も給与をもらっている人なんて少ないのでは、と思われるかもしれません。
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この時点では、年金カットの基準は47万円でしたが、2026年4月以降、65万円に引き上げられました。年金カットされる人は減少します。
ただ、高齢者でも、正社員であったりスキルがあったりする人は年収が高い傾向にありますので、まだ年金がカットされる可能性があります。
年金が減らない範囲で働くべきなのか
では、年金をカットされない範囲で給料を減らして働いたほうがいいのかというと、必ずしもそうとはいえません。日本は将来どういう社会になるのか予測がつきませんので、今、たくさん給料をもらえるのであれば、もらっておいたほうがいいと思います。たとえ、年金をカットされたとしても、給料が多ければ将来のための貯蓄ができるので、より安心した老後生活が保障されるでしょう。
逆に、せっかくもらえる年金がカットされるくらいなら、働く時間を減らして給料を減らし、その空いた時間を趣味や家族のために使うという考え方もあります。
老齢厚生年金の月額が10万円の場合は、給料の月額が55万円以下であれば年金はカットされません。
もし可能であれば、会社と交渉して、短時間勤務に変更してもらうのもいいかもしれません。
なお、ここまでの説明で、「給料の月額」という表現をしてきましたが、正確には、社会保険の等級で決まる「標準報酬月額」に、過去1年間の賞与額の合計を12で割ったものを足した金額（「総報酬月額相当額」）のことです。
この書籍の著者：服部貞昭 プロフィール
ファイナンシャル・プランナー(CFP〈R〉)、新宿・はっとりFP事務所代表、エファタ株式会社取締役。1977年、長野県須坂市生まれ。東京大学工学部卒業、同大学院修了後、KDDIに入社。EZwebシステム構築、法人向けモバイルSE業務等に従事し、2014年に独立。現在は、お金に困っている人の相談にのりながら、身近なお金に関する情報発信に携わる。
(文:服部貞昭（ファイナンシャルプランナー）)
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